小企业年前税务规划

临近年底,公司都在核算这一年的收入开支,以及筹划着来年的发展。


如何有效合理地处理税务达到利益最大化?

来看李先生的故事。

李先生开了一家计算机公司,起初规模很小,年收入大概二三十万左右,扣除一些成本和开销之后,净利润10万左右。而这10万是李先生全家人的收入来源。


但不同于往年,近年来,李先生公司接的大项目越来越多,净利润也是翻了个翻。此外,因为自己是计算机专业出身,对比特币又一直很感兴趣,在公司盈利越来越稳定的情况下,他决定购入设备“挖矿”。


可是挖比特币属于高风险投资,李先生在去银行咨询时得知,虽然自己的公司正在盈利,且也有房产抵押,但想获批贷款购买挖矿设备,他还需购买一种人寿保险,且该保险的受益人必须是银行。换言之,如果贷款未能还完,李先生出了意外,那么理赔金会优先用来偿还剩下的贷款。

心中没谱的李先生又去找会计咨询,这才知道,每个月交的保费算是公司正常的费用。同时,由于保险受益人是银行,所以不影响他的个人收入。但需主意,保费不能用来抵税,如需理赔,也无需额外交税。


保险的事情理清楚了,接着,会计就李先生今年激增的公司利润,提出了几点可操作性的建议,能帮助李先生的公司在年底前减少今年要交的公司税。


第一,公司目前如果还有应收账款的话,可以今年做一个清理;

第二,公司里一些坏了不能用的机器设备,也可以一并清掉;

第三,今年就把比特币需要的设备买好,并且开始使用,只要在同年12月31号之前买好新设备并启动了,就可以在来年算55%的折旧。


同时,会计建议李先生将公司剩下的钱发给家人。扣除公司现在可以清的一些库存、一些应收账款,再算上一些设备折旧,新设备的购买,公司账上还有差不多10万左右,跟以前的净利基本持平。


如果家里人都有在公司工作,那么可以考虑发工资或者发分红。发分红的好处就是可以少交个人税,而且不需要支付双份养老金;发工资奖金的好处就是,孩子daycare的费用可以有条件地部分或全部抵扣掉,从而降低个税,另外他还可以把购买RRSP的这个选项考虑进去,也是能够有条件地降低个税的。


李先生采纳了会计的建议,实现了利益最大化。我们也在此建议您,咨询专业人士,得到最合理的建议。

🌟 常见的减税手段

🟠 发工资 bonus

🟠 采购固定资产: ( 2022折旧新政策出台,如果您符合条件, 可享受100%当年全部折旧,不仅仅局限于能源汽车了),条件1 CCPC 必须加拿大公司, 条件2 12/31/2021之后购买的大部分固定资产类别, 条件3 集团公司共享1.5M 上限


🟠 loss carry back: 虽然loss 可以自动carry forward 抵消今后的收入税,但是以前赚钱交的收入税(3年)需要通过申请loss carry back拿回来

🟠 Capital Dividend

🟠 Replace 商业物业:(当年出售商业物业,并置换了一个同样类型的商业物业的老板,我们会进一步审核)

🌟 您现在可以做什么呢?

🟢 查询需要准备的资料清单,可以email到info@cwcga.com,备注subject:公司名

🟢 网上预约时间送资料(您可以提前预约时间,我们将帮您查找是否有之前年份的资料可以一起带走)

🌟 为什么要积极处理这件事

如果您可以在11月15号前,网上约时间准备资料送过来(或email过来)

我们可以安排在12月的第一周,周三到周五和您进行一个30min免费,价值185刀的google meeting。

具体讨论内容包括以下几点:

· Bonus plan + tax planning

· Risk & improvement

· Ways to pay less income tax