美国常见的税务表格解释及如何在您的加拿大纳税申报中填写
美国常见的税务表格解释及如何在您的加拿大纳税申报中填写
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在开始之前，您需要确定您的居民身份，因为在加拿大纳税申报中报告外国收入是基于您在加拿大的居民身份。如果您不是加拿大的居民，那么您只需要为从加拿大境内获得的收入支付税款。因此，美国的税务表格不需要包含在您的加拿大纳税申报中。
作为加拿大居民，拥有发放股息的外国股票或从加拿大以外的国家获得收入意味着您需要在加拿大的纳税申报（T1）中申报此外国收入。加拿大与美国以及其他国家有税收协定，以避免重复征税。因此，如果您也支付了外国税，您可能会获得外国税收抵免。
以下是一些最常见的表格列表：
🌟 1099系列表格
加拿大等效的是T3和T5表格。这一系列的表格适用于在美国拥有金融资产并收到各种投资或其他美国付款的个人。
应将1099表格作为外国表格输入您的纳税申报表中。使用表格中的收入类别，以确保报告到您的T1表格的正确行。
🔸1099-INT：持有在美国银行中的利息收入。应报告为“外国利息和股息”，将其应用于加拿大税务申报表的T1表格上的12100行。
🔸 1099-DIV：来自美国持有的股息股票的收入。应报告为“外国利息和股息”，也适用于12100行。
🔸 1099-S：房地产的资本收益和交易，报告在“外国资本收益/损失”下，将应用于您的纳税申报表的12700行。请注意：金额的50％应纳税。如果有损失，请将其用于其他资本收益以抵消损失。如果您无法在当前年度使用亏损，则可以将其结转或倒退3年。
输入汇率将美元转换为加元。还要输入任何支付的外国税，报告到您的纳税申报表的40500行。
🌟 1042-S表格 - 对受扣税的外国人在美国境内获得的收入
加拿大相当于T4A表格。
1042-S表格是针对在美国境内获得美国收入的非美国居民发放的。在1042-S表格上报告的一些收入类别包括：利息、公司分红、版税、养老金分配、彩票中奖、保险赔款，甚至学生奖学金。
🌟 W2表格 - 工资和税金报表
加拿大相当于T4表格。
W2表格是发放给获得美国就业收入的人士。加拿大居民应将其作为外国表格输入，说明来自W2表格第1框的外国就业收入，将会报告到10400行。
W-2表第4框社会保障税扣除，第6框医疗保险税扣除，以及在您的美国纳税申报表中缴纳的任何最终联邦和州税款，都可以作为外国税收输入到您的纳税申报表中，并且该金额将转移到40500行。
请确保指定来源国并输入汇率，以便将金额转换为加拿大元。
例如：2022年美国的平均外汇汇率为1.3013。因此，如果您的2022年收据显示500.00美元，它将转换为650.65加元。
如果以后需要，您可能还想对每张收据应用“注释”以便于轻松识别每张收据。
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