如果你未能在截止日期前提交税表，你可能会面临税务局（CRA （加拿大税局））施加的罚款。迟报税罚款（又称为未能按时报税的罚款）是因为未能按时提交税表而产生的处罚。需要注意的是，即使你没有欠税或应得退款，这一罚款仍然适用。未按时支付税款的罚款与迟报税的罚款是分开的，如果你未能在截止日期前支付所欠税款，CRA （加拿大税局）会评估相应的罚款。如果这两种罚款都没有及时处理，会累积形成更大的财务负担。

每年年初一过，报税季的话题就开始热烈讨论了，但你的报税截止日期取决于你经营的业务实体类型。如果你经营的是自雇小公司，2024年的税表应在2025年6月15日前提交；而税款在4月30日就已经到期了。

如果你经营的是有限责任公司， 那您公司财务年底后的六个月是您公司税提交的到期日。但是公司税可能是公司财年后两个月或者三个月， 这里的区别要看您的公司是不是满足CCPC 的条件了。

你可以完全避免CRA （加拿大税局）的迟报税和迟付税款罚款，只需按时提交并支付你的税款余额。当然，我们都知道有时生活会妨碍这一点。

如果你正在尽力赶上进度，但还是未能在截止日期前完成，请考虑以下几种减少税款罚款的方法。

即使暂时无法支付，也要尽快提交税表

 未按时提交联邦税表的罚款比未按时支付税款的罚款要大。向CRA （加拿大税局）提交你的所得税申报表，避免较大的罚款。支付税款有很多方法可以选择。

尽快寻求帮助提交税表

 如果你错过了截止日期，罚款会每个月增加。尽快提交税表，即使这意味着需要支付专业的税务帮助费用来整理数据和准备税表。记账和与税务代理合作的费用可能远低于未支付业务所得税所产生的增加罚款。

然而，关于尽快提交税表的建议有一个提醒：尽量靠近截止日期提交税表很重要，但同样重要的是要正确提交税表。

在税务准备过程中出错不仅会增加税款，还可能成为CRA （加拿大税局）审计的常见触发因素。如果你已经在处理迟报税和迟付税款的清理工作，那么你肯定不希望再处理CRA （加拿大税局）审计。

记住，向CRA （加拿大税局）清理你的税款和罚款只适用于联邦层面。你仍然需要处理你的州税义务。

CRA （加拿大税局）对税款支付持现实态度。他们知道，有时纳税负担对于纳税人来说在某一年中可能过高。

CRA （加拿大税局）为那些在提交税表时无法全额支付税款的企业主提供了几种不同的税务救济方案。

罚款减免

罚款是因为你未能按时提交和支付税款而出现的。然而，通过CRA （加拿大税局）的罚款减免，可以根据CRA （加拿大税局）估计的税款金额取消这些罚款。要提交罚款减免申请，你必须已经提交了当前的税表，并且有合理的、可以证明的迟延原因。例如，家庭成员去世、记录丢失或自然灾害等。

税款分期协议

另一种可用的选择是与CRA （加拿大税局）签订分期付款计划。你可以通过CRA （加拿大税局）同意的计划以一系列分期付款的方式支付税款债务。虽然分期付款计划可以使支付税款负担变得可行，但未付款项的罚款将继续累积，直到余额全部还清。

妥协付款协议

在某些税款支付情境下，CRA （加拿大税局）可能接受你提出的妥协付款协议。这实际上是与CRA （加拿大税局）的谈判。CRA （加拿大税局）认为你欠款A，而你表示你只能支付B。要考虑妥协付款协议，你和你的企业必须符合一些非常具体的要求。

暂时不可收缴

将你的税款债务标记为“暂时不可收缴”意味着你获得CRA （加拿大税局）批准的税款支付延期。此延期基于你目前无力支付生活费用和税款债务的事实而获得批准。然而，这并不是一个债务豁免计划，税款将在你的财务状况改善后需要偿还。CRA （加拿大税局）每个纳税年度都会重新审查你的案件，以检查你的偿还能力。

其他支付选项

如果CRA （加拿大税局）的救济方案都不适合你的情况，你仍然有其他支付选项。银行贷款，包括个人贷款甚至信用卡，使你可以支付未付税款。一些企业主甚至更喜欢这种方法。他们可能使用信用卡支付税款以获取信用卡奖励，但随后快速还清卡片余额以避免利息支付。

但如果你没有现成的资金来支付税款，你可能会面临高昂的利率和大额费用。在这种情况下，考虑将信用额度作为最后的手段。

逾期报税的后果是严重的，不仅会带来经济损失，还可能影响企业信用。因此，建议企业主高度重视报税工作，按时、准确地完成报税。如果您遇到了税务问题，应及时寻求专业帮助。