出租房屋的一些税务提示

成为房东的好处之一是你可以对你的出租物业收入申报税务扣除。

加拿大税务局列出了你可以申报的开支清单。你申报的开支越多，你就可以减少要缴纳的税款。一些费用可以全额扣除，例如广告费用或管理费用，但如果你出租房屋的一部分，你只能申报与你的出租物业相关的部分。例如，如果你的主要住所的房屋税为3,000加元，而你出租了地下室公寓（占你家面积的40%），那么你的税务申报应该为1,200加元。

✨ 你可以在出租物业上扣除的常见费用包括：

▪️供暖费用

▪️水电费用

▪️水费

▪️住宅保险

与美国公民不同，加拿大人通常不能从他们的主要住所扣除支付的抵押贷款利息。唯一的例外是当你出租你家中的一部分时。

所以如果你有一笔抵押贷款，你可以申报与出租相关的利息的一部分作为税务扣除。由于你不能申报与“抵押贷款本金金额”有关的任何抵押贷款支付，因此你需要从银行或贷款机构获得一份年度报表，提供本金和利息在税务年度内支付的详细信息。

🌟 指定您的主要住所

在决定出租您的房屋之前，重要的是要考虑税务影响，这取决于您是出租您的主要住所还是一个独立的投资物业。

当您出售您的房屋时，您需要填写T2091（IND）表格，由个人（除个人信托外）将一项财产指定为主要住所，以选择它作为您的主要住所。

加拿大税务局允许您每个纳税年度指定一个财产作为您的主要住所，只要在您拥有它并居住在那里的年份。

如果您的房子在一年中的某个时候出租，只要您在该年度的某个时候住在那里，仍然可以将其命名为您的主要住所。

虽然每个纳税年度您只能指定一个财产作为您的主要住所，但您不必每年都指定同一所房屋。如果您的房子在一年中的某个时候出租，当您搬回来时，您可以将其指定为您的主要住所。只需记住，当您出售在它不是您的主要住所时的那段时间里的房屋时，您将需要支付资本利得税。

🌟 申报资本成本津贴

通过出租房屋，您可以通过申报资本成本津贴（CCA）每年以4％的速度摊销或折旧建筑本身。该建筑被视为1类CCA资产，您不能对建筑所在的土地提出索赔。

这是一个为您减少租金收入并减少税收的机会。缺点是，如果您的房屋在售出时升值，那么已经申报的摊销全额加上售价与原始购买价之间的资本收益差额将被收回。这可能会导致一笔巨额的税款。

当您出租您的主要住所时，您可以选择申报资本成本津贴。如果您没有在自己的房子上申报CCA，您将无法获得住宅（长期）费用的税收抵免，而且当您暂时出租您的房子时也无法获得抵免，但您在决定出售房子时也不会面临大额的税款。

在您的出租物业中，也可以申报其他资本资产的资本成本津贴，最常见的是第8类物品，包括家具和电器。可以在加拿大税务局链接中找到分类号和示例的完整列表：Rental – classes of depreciable property.

🌟 保持记录有序