学生的终极税务指南

🌟 什么是CRA？

CRA是加拿大税务局（Canada Revenue Agency）的缩写，当涉及到加拿大的税收时，CRA是最重要的。这个联邦政府机构负责确保每个人都支付他们公平的税款。它还负责执行税法，并管理一些政府福利、信贷和项目。

🌟 什么是合格的学生？

你知道你是一个学生，但CRA是否认为你是一个学生（或合格的学生，在CRA的行话中）？因为除非你符合CRA的合格学生标准，否则我们下面要讲的所有令人敬畏的税收内容都不适用于你。

🟢要成为合格的学生，你需要：

🔸在指定的教育机构就读合格的教育课程。加拿大的学院和大学都是指定的教育机构。

🔸是一个全日制学生，或者参加一个要求你每个月至少完成12小时课程的指定课程。

🌟 什么是所得税税率和税率等级？

如果你在商店里刷过你的借记卡，你已经为你的购物支付了GST/HST，这意味着你已经熟悉了税率的概念。

GST/HST是一种销售税，对大多数购买的商品收取。你的隔壁邻居马特奥，在一家律师事务所做助理，赚了很多钱，他很可能支付与你和你的学生朋友一样的GST/HST，这有点让人无奈。

另一方面，所得税率是累进的，这意味着你的所得税率将取决于你的收入。

✨ 简而言之：

～所得税率是你所欠税款占你收入的百分比。

～税级是与这些税率相对应的收入范围。

但是，这里可能会变得有点混乱。加拿大有一个分级所得税制度，这意味着赚取更多钱的人需要支付更多的税。

但你的收入可能不会支付相同的税率。这是因为，到了纳税时间，你的收入被分成不同的部分。然后，每一部分都根据其纳税等级来征税。

这里有一个简单的方法来思考： 税级就像一个阶梯，每个阶梯代表不同的收入水平。在攀登到下一个阶梯之前，你必须通过下一个税级的收入水平。

当你开始赚取更多的收入时，你就会沿着梯子上升到下一个税级，但只有属于该税级的收入才需要缴纳更高的税率。这个较高的税率被称为 "边际税率"，即每多赚一美元的收入所支付的额外税收。

🌟 什么是应税收入？

应税收入，正如其名称所示，是指应税的收入。它包括就业收入、小费和从RESP（注册教育储蓄计划）中提取的利息部分。不过，并非所有的收入都要纳税。有些收入，如礼物或彩票中奖，被认为是免税的收入。

对于大多数人来说，工作收入构成了他们应税收入的大部分。如果你在上一个纳税年度从事全职或兼职工作，你的雇主会给你寄一份T4单据，其中包括你的收入和从你的工资中扣留并发送给CRA的任何金额（例如，税收和CPP/QPP供款）。

🌟 什么是退税？

一旦你报了税，你可能会发现自己有一个很好的惊喜--退税，这是政府欠你的金额，如果你付的税比要求的多。

你可能会想，"但是等等，我怎么可能多付税款？" 这种情况比你想象的要多。

例如，你可能有权享受税收抵免，这可以降低你在源头扣除的税款（如果是这样，请填写TD1个人税收抵免申报表，并将其交给你的雇主）。或者，阅读本指南可以帮助你发现一些减免或税收抵免，以减少你所欠的税款。

🌟 什么是税收抵免？

税收抵免是税务领域的“视频游戏”，它可以帮助你减少你需要支付的税款，从而给你带来动力，但你需要在激活它们之前符合条件。

✨ 税收抵免有两种形式：

🔹不可退还的税收抵免。这种类型的税收抵免减少了你所欠的税款。虽然它可以使你的税款降到0美元，但你不会得到任何剩余的信贷作为退款。不可退还的税收抵免的例子包括你在学费和支付学生贷款利息方面得到的税收抵免。

🔹可退税的税收抵免。即使你不欠任何税款，可退还的税收抵免也可以让你获得退款。这种类型的税收抵免的例子包括加拿大培训抵免和GST/HST抵免。

案例研究： 税收抵免

沙米尼在多伦多大学的工程专业读第三年。假设她欠税100元，有120元的学费抵免。由于学费抵免是一种不可退还的税收抵免，她可以运用这一抵免将她的应纳税额减少到0元，但她不会得到剩余的20元作为退款。

但是，如果该税收抵免是可退税的（例如，加拿大培训抵免），她的税款就会减少到0，并得到20元的退税。

这个问题没有一个放之四海而皆准的答案。

无论你是没有工作还是兼职工作，你的收入有多少，你有资格享受哪些税收减免，这些都是影响你需要缴纳多少税的一些因素。

即使你有工作，你也只需要在你的收入超过个人基本金额的情况下才需要交税。基本个人数额是一个不可退还的税收抵免，所以如果你的收入低于这个数额，抵免适用于将你的税收减少到0美元。

例如，在2022年纳税年度，你的收入可以达到联邦基本个人金额14,398美元，或在2023年纳税年度，可以达到15,000美元。

如果有一个简单的答案或一些快速的公式，把你的收入填进去，你就知道你欠多少税，那就好了。事实证明，有比笨重的旧数学公式更好的东西：TurboTax计算器。插入你的数字，然后就可以了！你就可以估算出你欠多少税了。

🌟 18岁以下的学生要交税吗？

这个问题也没有一个放之四海而皆准的答案。你是否需要缴税取决于几个因素，如你的收入数额，收入类型，以及你可能有资格获得的税收减免。

🌟 兼职学生在加拿大要交税吗？

即使你是兼职上学，而不是全日制上学，你仍然有和全日制学生一样的纳税义务。因此，如果你的收入足以欠税，你就必须申报并支付这些税款。

作为一个学生，你可能没有滚滚而来的现金--毕竟，在学院或大学是昂贵的，这意味着你有更少的时间在学校以外的地方工作。这就是为什么你不应该忽视你可能享有的任何税收抵免、豁免和扣除。

正如我们上面提到的，税收抵免有助于减少你的欠税。免税也可以降低你的税收，让你从应税收入中排除某些类型的收入（如合格的奖学金）。而减税则通过允许你从应税收入中扣除某些费用来减少你的总体税单。

🌟 学生要为奖学金或助学金缴税吗？

谈到税收，你会经常听到 "这取决于一些情况 "这句话，对于奖学金、助学金、研究金和助学金来说也不例外：

🟠 如果你是全日制学生与非全日制学生：

如果你是任何一个省或地区的全日制合格学生3，你可能不需要为你的奖学金缴税--这意味着你可以把奖学金用在你需要的地方（比如书本、课程费用，当然还有你需要的那10杯超大的咖啡来完成通宵工作）而不用担心资金会被收回。

但是，如果你是兼职上学，奖学金的豁免仅限于学费和课程相关费用。因此，如果奖学金的目的也是为了支付与教育无关的费用，如你的生活费，你可能需要为这部分资金缴税。

🟠如果你是一个国际学生：

如果你是在加拿大学习的国际学生，缴税会变得很复杂。需要记住的是，国际学生被认为是 "临时居民"，这意味着你需要遵循与其他人相同的大部分税收规则。

🟠如果你获得了研究补助金：

如果你收到了研究补助金，你需要把补助金的净额计入你的收入。5 你计算这个净额的方法是，从你收到的补助金总额中减去你允许的研究费用。

这些费用包括你支付给研究助理的工资、小型设备费用、实验室费用和旅行费用等。但是，它们不包括你的生活费用（除非与旅行有关），或由大学或医院支付的费用。

案例研究： 研究补助金

Lowen获得了10,000美元的研究补助金，用于他们为社会学博士论文进行的关于减少贫困的新方法的研究。他们有以下研究费用：

1,000美元用于购买VIA铁路票，前往农村地区进行调查研究。

2,000美元用于这些调查旅行期间的住宿费用。

1,500美元用于他们聘请的研究助理阿尼卡，大学为他们报销了这笔费用。

为了计算Lowen获得的补助金净额，他们可以把VIA铁路的车票和住宿费用作为可允许的研究费用。但是，因为大学报销了阿尼卡的工资，所以Lowen不能扣除这1500美元：

$10,000 - ($1,000 + $2,000) = $7,000

做完这个计算后，Lowen将7000美元，即他们的研究补助金的净额，纳入他们的收入。

你的学生贷款可能让你夜不能寐，但也有一线希望：学生贷款利息税收抵免。

不幸的是，其他来源的学生贷款不符合条件（例如你从奶奶那里借来的任何东西来资助你的学习）。如果你办理了合并贷款（将几笔债务合并为一笔易于管理的贷款）以帮助偿还你的学生贷款，该贷款的利息也不符合条件。

🌟 学生可以申请他们的学费吗？

让我们面对现实吧，学费在你的中学后教育的财务成本中占了很大一部分，所以如果你有资格的话，利用学费税收抵免是不难的。

虽然这种抵免是一种不可退还的税收抵免，这意味着如果它超过你所欠的税款，你不会得到退款，但税收抵免的未使用部分可以结转到未来一年，或转让给某些家庭成员。

但是，也有一些条件。例如，如果你的雇主为你支付了学费或报销了费用，你将没有资格申请抵免，除非你的雇主将这笔费用计入你的收入。如果你父母的雇主为你支付了学费，你也不能申请。

🌟 学生可以申请搬家费用吗？

搬家到离你的大专院校更近的地方可能是件麻烦事，但也有潜在的好处。

如果符合以下条件，你可以申请搬家费用：

‣你是全日制大专院校的学生。

‣你搬到离学校至少40公里的地方。

‣你的新家是你通常居住的地方。

有一点需要注意：即使你有资格申请你的搬家费用，你也只能从你收入中包含的任何奖学金、助学金、研究金或研究补助金中扣除这些费用。

这些只是一些可用的税收抵免、豁免和扣除项目。根据你的个人和财务状况，你可能有资格申请其他的。

如果你使用的是TurboTax，这个过程是相当简单的。以下是你需要做的事情：

1、 收集你的文件资料。把你所有的税务相关文件和收据收集在一起。例如，你需要你的T4单据和T2202学费和入学证明（如果你要申请学费减免）。你的雇主和大学需要在2月的最后一天之前把这些文件寄给你，所以你可能早在1月份就会收到一份副本。

2、 填写你的退税表。现在是最简单的部分。登录TurboTax，开始填写你的报税表。有了上一步的所有文件，填写数字和勾选所有正确的方框将是很容易的。

3、提交你的报表。表格填完了吗？点击一下提交，你就完成了。庆祝活动正在进行中! 或者至少要拍拍屁股走人了。

🌟 在你提交了你的报税表之后会发生什么？

CRA会评估你的报税表，看你是否欠更多的税，或者你是否有资格获得退款。如果你的报税表有任何错误或差异，他们也可能联系你作进一步澄清。一旦评估完成，你会收到一份NOA回执--这就像一张报税的收据。它详细说明了关于你的税务评估的所有重要信息。

🌟 学生的所得税是如何计算的？

你的应税收入是通过从你的总收入中减去你符合条件的税收抵免和扣减来计算的。一旦你知道了你的应税收入，你就可以使用作为报税包一部分的税表来计算出你欠多少税。

但是，还有一个更简单的方法来了解你欠多少税：TurboTax计算器。你只需回答一些简单的问题，我们的计算器就会计算出来。

而且，如果你在25岁以下，你可以用TurboTax免费报税，直到2023年5月1日。

就像你所欠的税款一样，你收到的退税也取决于各种因素，包括你所申请的税收抵免和扣除，以及你的雇主从你的工资中预扣了多少税款。

🌟 作为学生报税有什么好处？

报税可能看起来很麻烦，特别是如果你不欠任何税款的话。这里有几个理由说明，即使你不需要报税，也是一个好主意：

🔹你可能有资格享受某些你不知道的可退税额度，这将意味着有一笔不错的退款作为奖励。例如，GST/HST抵免是每四个月发送一次的免税款项。如果你报了税，你会自动被考虑享受这一抵免。

🔹如果你有任何收入（例如，来自兼职工作的收入），报税有助于你开始建立RRSP（注册退休储蓄计划）的供款空间。把RRSP想象成一个储蓄罐，让你的钱免税增长，直到你退休。但是，你每年可以供款的数量是有限制的（这就是供款空间）。幸运的是，如果你没有用完这个限额，它就会滚到下一年，所以当你出来工作的时候，你会有供款空间，让你的RRSP有一个好的开始。

🔹财务成人化通常意味着进入贷款和信贷的世界。贷款人通常希望看到你的收入是多少，以衡量你能负担多少贷款。手上有一份NOA可以使申请信贷变得轻而易举。

🌟 其他常见问题