我需要在报税时申报我的小费吗？
许多人认为，通过个人服务工作获得的酬金和小费不属于应税收入，但事实并非如此。加拿大纳税人必须报告所有的工作收入，包括小费或任何其他没有在T4单据上报告的收入。
在工作场所，有几种处理小费的方式，这影响到你如何报告这种收入：
🌟 受控制的小费
虽然根据《所得税法》，纳税人收到的所有小费和奖金都是收入，但加拿大养老金计划和就业保险的义务有所不同，这取决于收入如何从顾客手中转移到收入者手中。
🌟 受控制的小费可以是以下任何一种情况：
🔹雇主在客户的账单上增加的金额，以支付小费。
🔹雇主分配的共享小费。
🔹雇主在业务收入中加入的其他小费或奖金，然后再支付。
🌟 加拿大税务局（CRA）认为受控酬金是由雇主支付给雇员的：
🔹这些收入在雇员的T4单据的第14格中报告。
🔹这些收入需要从CPP和EI的工资中扣除。
🔹雇主报告的酬金不需要在报税表的其他地方进行追踪或申报。
🌟 直接小费
直接小费是由客户支付给雇员的，雇主没有干预或控制。这些小费可以采取从客户处收到的现金、由雇员控制的集合小费或通过电子手段收集的金额等形式。
当用借记卡或信用卡支付小费，而雇主将该金额直接返还给雇员或雇员指导的小费分享安排，CRA认为这是客户和雇员之间直接支付的小费。
虽然没有通过工资单从直接小费中扣除CPP和EI供款，但雇员可以使用CPT20表对小费收入进行自愿的CPP供款。雇员有可能同时获得直接小费和受控小费，但只有直接小费在报税的第10400行（其他就业收入）中申报。
🌟 申报的小费
魁北克省在其税收法中有一项法律，要求在受管制场所工作的招待所雇员向其雇主申报直接小费。直接小费和受控小费收入合并计算，雇主将这一数额计入工人的可保收入。
魁北克省居民的更多信息可以在魁北克省的Revenu出版物中找到。关于小费的税收措施。
🌟 报告直接小费和酬金
你可以将小费和奖金以及其他没有出现在T4单据上的收入作为其他就业收入在报税单的第10400行进行申报。
CRA希望这个数额是一个真实的数字，反映一个纳税年度内赚取的小费，而不是T4单据上报告的估计值或收入的百分比。
🔹保持一个简单的小费记录可以支持你对小费的要求。追踪你的工作天数和赚取的直接小费就足以记录你的索赔。
直接小费是未缴税的收入，因此在第10400行的金额中会有纳税义务。例如，如果你在上学期间在酒店业兼职工作，你的税收抵免和扣除可以抵消小费的欠税。
根据你的情况，考虑将你全年酬金收入的25%左右存起来，以支付额外的税款。
🌟 雇主的考虑
CRA认为受控小费是雇主的收入，必须如实申报。
虽然雇主有权扣除受控小费，但在审查显示雇主和雇员的主张相互矛盾时，文件可以保护雇主。
同样，有一个关于雇主控制的、共享的小费的书面政策，可以在发生争议的情况下保护企业。直接小费不需要雇主跟踪，雇员控制的共享小费也不需要。