首次申报所得税者的税务指南
本杰明-富兰克林曾经说过，"除了死亡和税收，没有什么是确定的"。
无论你是在攻读学位，还是在从事第一份工作，甚至是即将退休，在加拿大，报税是生活中不可避免的一部分。
报税过程可能有点混乱，但它仍然是财务规划的宝贵一课，这将使你在未来几年受益。正是由于这种不确定性，我们税务专家提供了加拿大首次报税的4大提示：
1、整理好资料
准备好你所有的资料，包括你的雇主提供的T4报表，以及其他任何人寄给你的所有收入报表和税单。 此外，确保有收据、慈善捐款单，以及其他任何你认为你在报告收入和申请扣除时需要的东西。
在准备你的商业记录时，如果你没有使用QuickBooks为你做记录，那么把它们按类别组织起来是一个好主意。
加拿大税务局(CRA)建议你在报税后保留6年的税务记录和文件，以备你的报税表被选中进行审查。
我们强烈建议你注册CRA的 "我的账户"，在那里你可以看到许多你报税时可能需要的单据和你的纳税历史细节。
为了帮助您，我们提供了一份检查清单，帮助您确定在报税时应该收集哪些文件：
🌟 单据
就业收入 (T4)
就业保险福利(T4E)
学费/教育费收据(T2202A)
加拿大儿童福利金 (RC66)
社会援助金 (T5007)
收到的利息付款 (T5)
收到的股息 (T5)
共同基金（T3或T5，如果出售，则为T5008）
工人补偿金（T5007）
老年保障和CPP福利（T4A-OAS，T4AP）
其他退休金和年金（T4A）
任何其他资料单据
🌟 收据
医疗费用
儿童护理费
收养费用
搬家费
学生贷款支付的利息
政治捐款
RRSP捐款收据
慈善捐款
专业人员或工会会费
就业费用，如工匠和机械学徒的工具费用
子女、配偶或同居伴侣的抚养费用
在家办公的费用
🌟 其他文件
残疾人税收优惠证书
评估/重新评估的通知
加拿大税务局的信函
与赚取租金收入有关的租金收入和支出收据
就业条件声明（T2200）
汽车/旅行日志和与车辆使用有关的费用--个人和企业
志愿消防员和搜救证明
股票、债券或房地产的销售/视同销售
商业、农场或渔业收入/支出
2、创建一个CRA的我的账户
通过加拿大税务局的 "我的账户"，你可以跟踪你的退税，检查你的福利和信贷支付，查看或更改你的退税，查看你的RRSP和TFSA的供款限额，甚至可以设置直接存款支付。
只需点击几下，你的报税表就会填入最准确和最新的信息，因此你可以更快地开始报税。 此外，最重要的是，当你报税时忘记附上税单，CRA将对丢失的税单收取罚款和利息，无论该税单价值多少。
但是请记住，并不是所有的单据都是同时发放的，有些单据要到3月底才会发放，比如RRSP供款单和T3单。 如果你正在期待这些，但还没有收到，请等待，以便你的回报是准确的。
3、准确地提交你的报税表
如果你打算用NETFILE提交你的申报，那么你必须确保你的信息是准确的。如果你的任何个人信息，如姓名、出生日期或SIN与CRA存档的信息不一致，你的报税将被拒绝。在提交之前，请仔细检查所有信息，并确保你的名字与你的社会保险号码文件上的完全一致。
新加拿大人必须用纸质文件申报他们的第一次报税，然后再进行NETFILE。
尽可能准确的另一个原因是罚款和利息的问题。 漏报或错报信息的处罚是100元或少报的税款或多报的信贷额的50%，以较高者为准。
在报税表上撒谎是不可取的，因为你可能会面临比罚款和罚金更严重的后果。
4、在报税截止日期前报税
逾期报税意味着你可能要支付罚款以及你欠CRA的任何余额的利息。这也会推迟支付你的一些税收优惠。
🟢 对于个人来说，典型的个人所得税申报截止日期是4月30日（除非有特殊情况导致推迟）。
🟢 如果你是自营职业者或赚取自营职业收入，你必须在6月15日或之前报税；但如果你有余额自营，那么你必须在4月30日或之前支付（除非由于情有可原的情况导致政府变动，支付截止日期被移动）。
🟢 如果你申报公司的营业税，那么你应该根据你企业的财政年度末来计算你的最后期限。对于大多数企业来说，这通常是12月31日，所以截止日期是6月30日，你的税款在3个月内到期，除非你的净收入超过50万美元，那么你的税款在财政年度结束后的两个月内到期。