给加拿大非税务居民的5个税务提示

1. 定义您的居留身份

通常情况下，居住地的问题不是问题。当你经常居住在另一个你被认为是居民的国家时，你的税务状况可能是加拿大收入来源的非税务居民。然而，CRA在考虑居民身份时，会考虑重要的居住关系。

主要的居住关系包括在加拿大拥有房屋，有配偶或普通法伙伴或受抚养人居住在加拿大。次要联系也可能起到一定的作用，因为CRA会根据具体情况来考虑居住身份。这些因素包括在加拿大拥有个人财产，如汽车；通过参加娱乐或宗教团体的社会关系；或加拿大文件，如护照、驾驶执照或省级健康卡。你在另一个国家的居住身份也可能对你的加拿大身份有影响。

如果你是加拿大的非税务居民，而你有来自加拿大的收入，你有义务为这些金额缴税。在许多情况下，加拿大的税款可以从源头上扣除，这样你就不会面临退税的问题。

告知你的加拿大收入付款人你是加拿大的非税务居民以及你的居住国，以便为您的收入扣除正确的金额。非税务居民通常对需要缴纳第十三部分税款的金额支付25%的税款。然而，税收协定和《所得税法》中的规定可能允许较低的税率。

3. 非居民的选择性申报

如果你的加拿大收入被付款人扣除了第XIII部分的税款，那么你的加拿大纳税义务就得到了履行，前提是你的收入和居住国的正确金额被扣除，因为与居住国的税收协定可能会影响税率。在这种情况下，你不需要提交加拿大的纳税申报。

第十三部分是不能退税的，所以没有理由报税，除非你有来自加拿大房产的租金收入、木材版税或一些加拿大养老金收入。在这些情况下，你可以选择根据第216条的租金收入和木材使用费以及第217条的养老金收入进行申报。

如果你住在加拿大境外，但仍然是政府或批准机构的雇员，你的身份通常是事实居民或认定居民，而不是非税务居民。

事实上的身份和认定的身份之间的区别归结于居住关系。

例如，一个加拿大军队的成员在海外驻扎时在加拿大保留了一个房子，他是一个事实居民，而他的排长在加拿大出售了他的房子，可能被认为是一个认定居民。这些区别对税收有影响。虽然事实居民和认定居民都必须报告来自世界各地的收入，但认定居民不能申请省级税收抵免，而事实居民可以。

5. 在加拿大工作的美国公民