小企业年前税务规划
临近年底，公司都在核算这一年的收入开支，以及筹划着来年的发展。
如何有效合理地处理税务达到利益最大化？
来看李先生的故事。
李先生开了一家计算机公司，起初规模很小，年收入大概二三十万左右，扣除一些成本和开销之后，净利润10万左右。而这10万是李先生全家人的收入来源。
但不同于往年，近年来，李先生公司接的大项目越来越多，净利润也是翻了个翻。此外，因为自己是计算机专业出身，对比特币又一直很感兴趣，在公司盈利越来越稳定的情况下，他决定购入设备“挖矿”。
可是挖比特币属于高风险投资，李先生在去银行咨询时得知，虽然自己的公司正在盈利，且也有房产抵押，但想获批贷款购买挖矿设备，他还需购买一种人寿保险，且该保险的受益人必须是银行。换言之，如果贷款未能还完，李先生出了意外，那么理赔金会优先用来偿还剩下的贷款。
心中没谱的李先生又去找会计咨询，这才知道，每个月交的保费算是公司正常的费用。同时，由于保险受益人是银行，所以不影响他的个人收入。但需主意，保费不能用来抵税，如需理赔，也无需额外交税。
保险的事情理清楚了，接着，会计就李先生今年激增的公司利润，提出了几点可操作性的建议，能帮助李先生的公司在年底前减少今年要交的公司税。
第一，公司目前如果还有应收账款的话，可以今年做一个清理；
第二，公司里一些坏了不能用的机器设备，也可以一并清掉；
第三，今年就把比特币需要的设备买好，并且开始使用，只要在同年12月31号之前买好新设备并启动了，就可以在来年算55%的折旧。
同时，会计建议李先生将公司剩下的钱发给家人。扣除公司现在可以清的一些库存、一些应收账款，再算上一些设备折旧，新设备的购买，公司账上还有差不多10万左右，跟以前的净利基本持平。
如果家里人都有在公司工作，那么可以考虑发工资或者发分红。发分红的好处就是可以少交个人税，而且不需要支付双份养老金；发工资奖金的好处就是，孩子daycare的费用可以有条件地部分或全部抵扣掉，从而降低个税，另外他还可以把购买RRSP的这个选项考虑进去，也是能够有条件地降低个税的。
李先生采纳了会计的建议，实现了利益最大化。我们也在此建议您，咨询专业人士，得到最合理的建议。
🌟 常见的减税手段
🟠 采购固定资产: ( 2022折旧新政策出台，如果您符合条件， 可享受100%当年全部折旧，不仅仅局限于能源汽车了)，条件1 CCPC 必须加拿大公司, 条件2 12/31/2021之后购买的大部分固定资产类别, 条件3 集团公司共享1.5M 上限
🟠 loss carry back: 虽然loss 可以自动carry forward 抵消今后的收入税，但是以前赚钱交的收入税（3年）需要通过申请loss carry back拿回来
🟠 Replace 商业物业:（当年出售商业物业，并置换了一个同样类型的商业物业的老板，我们会进一步审核）
🌟 您现在可以做什么呢？
🟢 查询需要准备的资料清单，可以email到info@cwcga.com，备注subject：公司名
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如果您可以在11月15号前，网上约时间准备资料送过来（或email过来）
我们可以安排在12月的第一周，周三到周五和您进行一个30min免费，价值185刀的google meeting。
具体讨论内容包括以下几点：
· Bonus plan + tax planning
· Risk & improvement
· Ways to pay less income tax
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